개인사업자 법인전환 혜택 세제혜택과 과세특례
개인사업자 법인전환이란 개인사업자의 조직형태를 법인사업자의 조직형태로 바꾸는 것을 말합니다.
법인전환의 장점은 왜 법인전환을 하는거야 라는 말씀이신가요~?
법인사업자는 개인사업자에 비해 기업의 대외신용·용도를 높일 수 있어 자금조달이 용이하며 법인사업자로 기업을 운영하는 것이 개인사업자보다 세부담이 적다는 장점이 있습니다.
특히 소득세율 부분에서 많은 혜택을 받는데 2023년 기준 개인기업 최고소득세율은 40%인 반면 법인소득자는 10~22%의 상대적으로 낮은 소득세율을 적용받습니다.
개인사업자와 법인사업자의 과표구간 적용이 다르게 돼 있기 때문인데 적용세율만 보면 과표가 2160만원 이상이면 법인이 유리하고 통상 연매출액이 1억 이상이면 법인전환이 더 필요할 것 같습니다.
이에 따라 개인사업자의 사업 규모가 일정 규모 이상으로 성장한 경우에는 법인세율과 소득세율 차이로 인해 법인사업자로 사업을 운영하는 것이 세금 측면에서 봤을 때 이익이 크므로 소득이 커질수록 법인 전환을 진행하기도 합니다.
법인전환 방식은 조세특례제한법/상법에 따라 달라지지만 현물출자 또는 사업량.도·양수 방법에 따른 법인전환 중소기업 간 통합에 의한 법인전환은 조세특례제한법에 따르고, 일반적인 법인전환 방식은 조세특례제한법에 따른 조세감면을 받지 않는 법인전환 방식입니다.
이러한 방식은 세제혜택을 받지 못하거나 지원받는 부동산 등을 소유하지 않는 소상공인 등 개인사업자가 법인으로 전환할 경우 이용됩니다.
일반적인 법인전환 방식은 우선 상법에 따른 법인을 설립하고 개인사업자와 법인 간 영업양도, 양수계약을 체결한 후 법인설립신고 및 사업자등록신청을 한 후 개인사업자 폐업신고 및 재산을 이전하는 방식으로 이루어집니다.
단순히 세율을 보면 법인사업자가 이득일 수 있지만 회계 및 세무처리가 복잡하기 때문에 개인과 법인의 차이를 잘 따져 상황에 맞게 전문가의 도움을 받아 진행하는 것이 바람직합니다.
[법인전환 시 혜택] 위에서도 계속 나와 있듯이 법인전환에 있어 조세특례제한법이 영향을 미치지만 내국인이 법인전환을 할 경우 전환법인은 전환에 따라소멸하는 중소기업자로부터 승계된 자산에 대한 미공제 세액을 해당 중소기업자의 이월공제 잔여기간 내에 종료되는 각 과세연도로 이월하여 공제받을 수도 있고 토지나 건물, 공장 등 부동산을 소유하고 있는 경우에 이를 신설하는 법인에서 양.도 소득세 이월과세를 받거나 취득세 등록세 등을 면제하라.제가 받을 수도 있는 등의 과세 특례가 있습니다.
소멸하는 중소기업자로부터 승계된 자산에 대한 미공제 세액을 해당 중소기업자의 이월공제 잔여기간 내에 종료되는 각 과세연도로 이월하여 공제받을 수도 있고 토지나 건물, 공장 등 부동산을 소유하고 있는 경우에 이를 신설하는 법인에서 양.도 소득세 이월과세를 받거나 취득세 등록세 등을 면제하라.제가 받을 수도 있는 등의 과세 특례가 있습니다.
다른 과세특례의 사례로는 1. 창업중소기업 또는 창업벤처중소기업 등이 통합하는 경우 2. 창업중소기업 및 창업벤처중소기업 또는 농공단지 입주기업으로서 세액감면을 받는 감면기간이 지나기 전에 통합을 하는 경우 법인전환 시 통합법인은 통합으로 발생하는 소득 또는 승계를 받은 사업용 재산에 대하여 통합 당시 남은 기간 내에 종료되는 각 과세연도 또는 납기일까지 감면받을 수 있습니다.
3.수도권 과밀억제권역 밖으로 이전하는 중소기업 등이 통합하는 경우 수도권 과밀억제권역 밖으로 이전하는 중소기업 또는 농업회사법인이 감면기간이 경과하기 전에 통합을 하는 경우통합법인은 통합에 의해 소멸하는 중소기업자로부터 승계된 사업에서 발생하는 소득에 대해 통합 당시 잔존감면 기간 내에 종료되는 각 과세연도만큼 감면받을 수 있습니다.
개인사업자 조세감면 과세표준 구간이 조정가상예상표와 위.담장을 원하거나 넓은 법인 전환으로 해결이 필요한 경우 법인 전환, 법인 설립부터 법인 기업 전문가 R&D 비즈 파트너와 함께 해보세요.개인사업자 조세감면 과세표준 구간이 조정가상예상표와 위.담장을 원하거나 넓은 법인 전환으로 해결이 필요한 경우 법인 전환, 법인 설립부터 법인 기업 전문가 R&D 비즈 파트너와 함께 해보세요.한국기업정부정책지원단 창업자금/구매자금/사업용부동산자금/시설자금/운영자금/설비자금/부동산매입자금 정부정책자금&정부지원사업 www.rndbiz.net한국기업정부정책지원단 창업자금/구매자금/사업용부동산자금/시설자금/운영자금/설비자금/부동산매입자금 정부정책자금&정부지원사업 www.rndbiz.net